南卫股份实控人李平涉嫌内幕交易拟被罚没超4710万
中新经纬8月7日电 南卫股份7日晚间公告，公司相关人员收到《行政处罚事先告知书》。其中，南卫股份实控人李平拟被罚没超4710万，南卫股份财务总监项琴华拟被罚没超160万。
江苏证监局指出，南卫股份财务总监项琴华涉嫌内幕交易“南卫股份”案，已调查完毕，江苏证监局依法拟对项琴华作出行政处罚。经查明，项琴华涉嫌违法的事实如下：
一、内幕信息的形成与公开过程
2022年11月10日，南卫股份与天衡会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称天衡所)就2022年度财务报表和内部控制审计等事宜，签订审计业务约定书。
2022年11月14日，公司召开2022年第一次临时股东大会确定更换审计机构。
2022年11月10日至28日，天衡所相关人员在南卫股份现场进行预审，项目负责人为罗某华、孙某薇。预审结束后，罗某华、孙某薇分别将《南卫股份2022年预审情况备忘》发送给公司前任董事会秘书李某1、财务总监项琴华，要求公司梳理在建工程的相关管理情况、银行账户的转贷资金流转情况等。
2023年1月7日，天衡所审计项目组赴公司现场，正式开展年审工作。截至2023年1月底，年审会计师发现公司有倒贷的资金被挪用尚未归还的情况。
2023年2月6日至28日期间，年审会计师孙某薇多次向公司询问在建工程账务存在缺口的问题，并索要相关支撑材料，但是公司一直未回复解释相关问题。天衡所审计项目组结合前期梳理的账户及资金情况，推测存在公司资金通过在建工程被占用的情形。
2023年3月1日，年审会计师罗某华、孙某薇基本确认公司存在资金占用的问题。当日李某1电话联系天衡所负责人郭某，郭某表示已经通过项目组的汇报知悉了相关情况，并提示如果公司存在资金占用情况，会影响2022年财务报表及内控审计意见，要求公司股东及关联方尽快归还占用的资金，并配合天衡所尽快查清资金占用的整体情况。
2023年3月2日，罗某华、孙某薇二人结合类似情况，确定拟对公司2022年度财务报告出具非标准意见的审计报告，拟对2022年度内部控制情况出具否定意见审计报告。当天15时12分，罗某华联系李某1,欲通过李某1约公司董事长李某2讨论资金占用问题如何处理，并提示资金占用事项会影响审计结论。当天15时57分，孙某薇联系项琴华，告知她公司方面要尽快梳理资金占用情况，相关资金占用问题要尽快解决，并提示资金占用事项会影响审计结论。此后数日，项琴华在李某2办公室通过口头汇报的方式，告知李某2审计发现公司存在资金占用，并让财务部进行自查。
2023年3月10日，公司财务部初步梳理统计出倒贷及占用资金的情况，并将相关材料发送给孙某薇。
2023年3月21日，罗某华、孙某薇前往南卫股份现场，与项琴华沟通了2022年度财务报表审计报告及内部控制审计报告的意见类型，明确内部控制审计报告会出具否定意见。
2023年3月27日，郭某、李某1、李某2在常州武进就公司2022年度财务报表及内控审计意见进行沟通，讨论了资金占用问题。
2023年4月17日，天衡所拟定了对于公司2022年度财务报表审计报告和内部控制审计报告的初稿。当日，孙某薇将上述文件发给李某1。
2023年4月24日，李某1向郭某咨询审计报告的结论能否修改，郭某明确告诉李某1,结论是确定的，不可能修改。后续，孙某薇将审计报告定稿文件发送给项琴华。
2023年4月28日，公司发布《2022年年度报告》《2022年度财务报表审计报告》《2022年度内部控制审计报告》《关于股票实施其他风险警示暨公司股票停牌的提示性公告》等公告。
因南卫股份实际控制人及其控制的企业占用公司资金，天衡所对公司2022年度内部控制审计报告出具否定意见，导致公司股票被实施其他风险警示并停牌，对公司股票的市场价格有重大影响，在公开披露前属于《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第五十二条第一款规定的内幕信息。该内幕信息敏感期为2023年3月1日至2023年4月28日。根据《证券法》第五十一条第一项的规定，项琴华为法定内幕信息知情人，作为公司财务总监，其知悉内幕信息的时间为2023年3月2日。
二、项琴华涉嫌内幕交易“南卫股份”
在内幕信息敏感期内，项琴华决策控制其国泰君安证券账户交易“南卫股份”。具体如下：
(一)账户基本情况
“项琴华”国泰君安证券账户由项琴华本人于2021年5月21日在国泰君安证券股份有限公司常州延陵中路证券营业部开立，下挂一个沪市股东账户A8******46。
(二)账户控制情况
内幕信息敏感期内，“项琴华”国泰君安证券账户由项琴华本人控制和决策交易。
(三)账户交易情况
2023年3月21日至22日期间，“项琴华”国泰君安证券账户通过集中竞价合计卖出“南卫股份”5.4万股，成交金额34.05万元。经测算，扣除税费后避损101,675.47元。
上述违法事实，有公司公告、询问笔录、证券账户资料、证券交易流水等证据证明。
江苏证监局认为，项琴华作为内幕信息知情人，在内幕信息敏感期内交易“南卫股份”的行为涉嫌违反《证券法》第五十条、第五十三条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十一条第一款所述内幕交易违法情形。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十一条第一款的规定，江苏证监局拟决定：对项琴华没收违法所得10.17万元，并处以罚款150万元。
按此计算，项琴华合计拟被罚没160.17万元。
江苏证监局还指出，南卫股份控股股东及实际控制人李平涉嫌内幕交易“南卫股份”案，已调查完毕，江苏证监局依法拟对李平作出行政处罚。经查明，涉嫌违法的事实如下：
一、内幕信息的形成与公开过程
2022年11月10日，江苏南方卫材医药股份有限公司(以下简称南卫股份或公司)与天衡会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称天衡所)就2022年度财务报表和内部控制审计等事宜，签订审计业务约定书。
2022年11月14日，公司召开2022年第一次临时股东大会确定更换审计机构。
2022年11月10日至28日，天衡所相关人员在南卫股份现场进行预审，项目负责人为罗某华、孙某薇。预审结束后，罗某华、孙某薇分别将《南卫股份2022年预审情况备忘》发送给公司前任董事会秘书李某、财务总监项某华，要求公司梳理在建工程的相关管理情况、银行账户的转贷资金流转情况等。
2023年1月7日，天衡所审计项目组赴公司现场，正式开展年审工作。截至2023年1月底，年审会计师发现公司有倒贷的资金被挪用尚未归还的情况。
2023年2月6日至28日期间，年审会计师孙某薇多次向公司询问在建工程账务存在缺口的问题，并索要相关支撑材料，但是公司一直未回复解释相关问题。天衡所审计项目组结合前期梳理的账户及资金情况，推测存在公司资金通过在建工程被占用的情形。
2023年3月1日，年审会计师罗某华、孙某薇基本确认公司存在资金占用的问题。当日李某电话联系天衡所负责人郭某，郭某表示已经通过项目组的汇报知悉了相关情况，并提示如果公司存在资金占用情况，会影响2022年财务报表及内控审计意见，要求公司股东及关联方尽快归还占用的资金，并配合天衡所尽快查清资金占用的整体情况。
2023年3月2日，罗某华、孙某薇二人结合类似情况，确定拟对公司2022年度财务报告出具非标准意见的审计报告，拟对2022年度内部控制情况出具否定意见审计报告。当天15时12分，罗某华联系李某，欲通过李某约公司董事长李平讨论资金占用问题如何处理，并提示资金占用事项会影响审计结论。当天15时57分，孙某薇联系项某华，告知她公司方面要尽快梳理资金占用情况，相关资金占用问题要尽快解决，并提示资金占用事项会影响审计结论。此后数日，项某华在李平办公室通过口头汇报的方式，告知李平审计发现公司存在资金占用，并让财务部进行自查。
2023年3月10日，公司财务部初步梳理统计出倒贷及占用资金的情况，并将相关材料发送给孙某薇。
2023年3月21日，罗某华、孙某薇前往南卫股份现场，与项某华沟通了2022年度财务报表审计报告及内部控制审计报告的意见类型，明确内部控制审计报告会出具否定意见。
2023年3月27日，李平、郭某、李某在常州武进就公司2022年度财务报表及内控审计意见进行沟通，讨论了资金占用问题。
2023年4月17日，天衡所拟定了对于公司2022年度财务报表审计报告和内部控制审计报告的初稿。当日，孙某薇将上述文件发给李某。
2023年4月24日，李某向郭某咨询审计报告的结论能否修改，郭某明确告诉李某，结论是确定的，不可能修改。后续，孙某薇将审计报告定稿文件发送给项某华。
2023年4月28日，公司发布《2022年年度报告》《2022年度财务报表审计报告》《2022年度内部控制审计报告》《关于股票实施其他风险警示暨公司股票停牌的提示性公告》等公告。
因南卫股份实际控制人及其控制的企业占用公司资金，天衡所对公司2022年度内部控制审计报告出具否定意见，导致公司股票被实施其他风险警示并停牌，对公司股票的市场价格有重大影响，在公开披露前属于《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第五十二条第一款规定的内幕信息。该内幕信息敏感期为2023年3月1日至2023年4月28日。根据《证券法》第五十一条第一项的规定，李平为法定内幕信息知情人，作为公司董事长，其知悉内幕信息的时间不晚于2023年3月10日。
二、李平涉嫌内幕交易“南卫股份”
在内幕信息敏感期内，李平决策控制其国联证券账户交易“南卫股份”。具体如下：
(一)账户基本情况
“李平”国联证券账户由李平本人于2021年3月12日在国联证券股份有限公司无锡中山路证券营业部开立，下挂一个沪市股东账户A8******11。
(二)账户控制情况
内幕信息敏感期内，“李平”国联证券账户由李平本人控制并作出决策。
(三)账户交易情况
2023年3月14日至3月28日期间，李平控制、决策“李平”国联证券账户通过集中竞价、大宗交易合计卖出“南卫股份”818.40万股，成交金额4796.78万元。经测算，扣除税费后避损11776667.59元。
上述违法事实，有公司公告、询问笔录、证券账户资料、证券交易流水等证据证明。
江苏证监局认为，李平作为内幕信息知情人，在内幕信息敏感期内交易“南卫股份”的行为涉嫌违反《证券法》第五十条、第五十三条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十一条第一款所述内幕交易违法情形。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十一条第一款的规定，江苏证监局拟决定：对李平没收违法所得1177.67万元，并处以罚款3533.00万元。
按此计算，李平合计拟被罚没4710.67万元。
南卫股份表示，上述《行政处罚事先告知书》所述中国证监会江苏监管局拟作出的行政处罚不涉及公司，且不涉及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法类强制退市情形，不会对公司的日常生产经营和业务活动造成影响。截至本公告披露日，公司生产经营一切正常。本次行政处罚最终结果以中国证券监督管理委员会江苏监管局出具的《行政处罚决定书》为准。
南卫股份官网介绍，公司自成立以来主要从事透皮产品、医用胶布胶带及绷带、运动保护产品、急救包及护理产品等产品的研发、生产和销售，主要产品为创可贴、贴膏剂、医用胶布胶带及绷带、敷贴、运动保护产品、急救包及护理产品等。
7月14日，南卫股份披露《2025年半年度业绩预告》称，经公司财务部门初步测算，预计2025年半年度实现归属于母公司所有者的净亏损为1200万元-1600万元，将出现亏损。
二级市场上，截至8月7日收盘，南卫股份跌1.02%报6.81元，最新市值20亿元。(中新经纬APP)
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